在虧損路上掙扎多年的*ST迪威(300167.SZ)迎來了現(xiàn)金甘露。

1月6日晚，公司發(fā)布公告，鑒于全資子公司深圳市迪威數(shù)據(jù)科技有限公司(簡稱“迪威數(shù)據(jù)”)目前的經(jīng)營狀況，公司股東、董事長季紅女士、股東李艷梅女士為促進公司良性發(fā)展，分別向迪威數(shù)據(jù)無償贈與現(xiàn)金資產(chǎn)2000萬元、100萬元。本次贈與以現(xiàn)金資產(chǎn)的形式投入迪威數(shù)據(jù)，為無附義務的贈與。

計入公司資本公積

雖然今天才發(fā)布公告，不過這次捐贈要回溯到去年年終。

*ST迪威于2024年12月30日召開了第五屆董事會第三十七次（臨時）會議，審議通過了《關于全資子公司受贈現(xiàn)金資產(chǎn)暨關聯(lián)交易的議案》。當時，鑒于全資子公司迪威數(shù)據(jù)目前的經(jīng)營狀況，季紅和李艷梅就明確分別向迪威數(shù)據(jù)無償贈與現(xiàn)金資產(chǎn)2000萬元、100萬元。

其中，由于季紅是*ST迪威法定代表人、董事長、股東，是公司的關聯(lián)自然人，迪威數(shù)據(jù)本次受贈現(xiàn)金資產(chǎn)構成關聯(lián)交易，但不構成重大資產(chǎn)重組情形。

一下子捐贈2000萬元現(xiàn)金，并非易事。這筆錢從哪里來呢？

根據(jù)披露，季紅捐贈資金來源于季紅向圖為信息科技（深圳）有限公司借款，因季紅銀行賬號受限原因，委托圖為信息科技（深圳）有限公司向迪威迅轉賬支付該筆捐贈款。

該筆捐贈資金的權屬人是季紅，季紅及圖為信息科技（深圳）有限公司在任何情況下無權利向公司追回該筆捐贈資金。

*ST迪威表示，本次交易是從公司及全體股東利益出發(fā)做出的決策，有利于減輕公司經(jīng)營發(fā)展的負擔，能有效改善公司現(xiàn)金流，增強公司流動性及資產(chǎn)結構，有利于公司的長遠發(fā)展，提高公司的持續(xù)經(jīng)營能力。不存在故意損害公司及其股東特別是中小股東利益的情況。

根據(jù)《企業(yè)會計準則》等相關規(guī)定，受贈現(xiàn)金2100萬元入賬后將計入公司資本公積，將對公司的資產(chǎn)負債率和凈資產(chǎn)產(chǎn)生積極影響，不影響公司當期經(jīng)營成果，具體會計處理及最終影響金額須以會計師事務所年度審計確認后的結果為準。

根據(jù)公告，受贈現(xiàn)金已于2024年12月31日到賬，將增加公司貨幣資金及資本公積2100萬元。

資產(chǎn)負債率高企

*ST迪威從2020年起就一直在虧損漩渦掙扎，從2024年前三季度業(yè)績來看，出現(xiàn)一定回暖跡象，不過依然沒有擺脫虧損。

2024年前三季度，公司實現(xiàn)營業(yè)收入3.27億元，同比增長92.60%；歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損2888.77萬元，同比增長77.04%；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤虧損2788.49萬元，同比增長122.80%。

雖然凈利潤回暖，但是公司資產(chǎn)負債率表現(xiàn)不算樂觀。近兩年，公司資產(chǎn)負債率圍繞90%波動。

資產(chǎn)負債表問題的凸顯，也成為公司披星戴帽的重要原因之一。

2024年1月,*ST迪威披露《2023年度業(yè)績預告》,預計2023年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為負值，預計公司期末歸屬于上市公司股東的所有者權益(以下簡稱“凈資產(chǎn)”)可能為負值。2024年4月27日,*ST迪威披露的《2023年年度報告》顯示,公司2023年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為-2,904.06萬元,公司股票交易因此被實施退市風險警示。

當時，交易所還表示，*ST迪威未能真實、準確、完整地披露業(yè)績預告,未及時對公司股票交易可能被實施退市風險警示的風險予以提示。因此，公司還收到通報批評。

從本次捐贈來看，也主要影響的是公司的資產(chǎn)負債率和凈資產(chǎn)。從捐贈金額來看，2100萬元歸入貨幣資金及資本公積后，將對去年-2900萬元的凈資產(chǎn)有明顯的沖抵效用。

同時，《關于全資子公司受贈現(xiàn)金資產(chǎn)暨關聯(lián)交易的議案》的審議通過時間定格在2024年年終，而且受贈現(xiàn)金已于2024年12月31日到賬，這種“卡點”，從邏輯來講，應是指向*ST迪威資產(chǎn)負債表的修復，進而為未來摘帽鋪路。

與黑龍江建工達成和解

子公司獲贈現(xiàn)金資產(chǎn)的同時，*ST迪威也面臨某種程度上的“失血”。

同日，公司公告與黑龍江建工達成和解，協(xié)議支付金額正好也是2000萬元。

根據(jù)公告，*ST迪威與黑龍江省建工集團有限責任公司簽署《和解協(xié)議書》，雙方就相關建筑工程施工合同糾紛達成和解，協(xié)議約定公司需在2025年7月1日前支付2000萬元，分期付款安排為2025年1月31日前支付300萬元，剩余1700萬元在2024年度審計報告披露前支付。

根據(jù)二審判決，公司截止到2023年12月31日已計提預計負債5636.92萬元，其中預計工程款4373.99萬元及利息、訴訟費等1262.93萬元。

公司表示，此次和解的目的在于節(jié)約訴訟成本，減少長周期訴訟對公司的影響，本次和解對公司當期利潤和凈資產(chǎn)的影響存在不確定性，最終的財務數(shù)據(jù)需以審計機構年度審計確認的結果為準。